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[行业交流] 欧洲飞速解禁,期待订单暴涨却还未解决发票问题?快速收藏这篇干货

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高深莫测

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发表于 2020-6-29 23:54:30 | 显示全部楼层 |阅读模式
欧洲飞速解禁,卖家们终于等来了好消息,但发票问题却还没有解决,只能在收到企业买家的订单,庆贺销售额猛增,突然提示要上传发票,手动上传发票的工作量也连连上升的时候,痛并快乐着,更重要的是这个问题可能还会拖后腿……别急,凡事总会有解决方案,这里咱们就来唠唠如何解决发票问题。
1. 我需要准备哪些票据?
1)票据形式多样,分别有哪些要求?
在欧洲进行商品交易时,对于企业买家的订单,根据交易类型,有增值税发票、贷记单、收据三种票据可能需要出示,不同票据所需信息有所不同。敲黑板,请务必与你的税务顾问确定需要提供的票据类型以及需要填写的信息,确定在哪些情况下你必须依法开具增值税发票,哪些情况下你不属于增值税范畴或你享受增值税豁免,此时你需要提供收据;而哪些情况则需要你提供贷记单。
2)针对企业买家开发票的政策
在每个订单确认派送后的一个工作日内,所有卖家均需针对此订单向企业买家提供有效的增值税发票。无需为销售的商品缴纳增值税的卖家需要提供收据。同样,企业买家退货的贷记单也必须在退货确认后的一个工作日内提供。
增值税发票和贷记单必须遵守适用的法律。根据欧盟增值税指令,发票和贷记单必须包含某些必填信息,可能还需要包含某些国家/地区特定的详细信息。有关更多信息可参考链接内容
https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/vat/eu-vat-rules-topic/vat-invoicing-rules_en
3)有效的增值税发票及发票示例
根据欧盟增值税指令要求,所有发票都必须包含的信息有:
基本信息:发票号、出票日期、订单日期
卖家信息:法定名称、地址、VAT税号
买家信息:法定名称、地址、VAT税号(如果买家应承担增值税以及有些欧盟国家的一些其他情况,必须要包含买家VAT税号。如有疑问,务必咨询你的税务顾问)
注意!如果订单报告上有买家VAT税号时,你需要在发票中添加买家VAT税号。如果订单报告中没有买家VAT税号,注意,这有可能对你的VAT税率计算产生影响。务必咨询税务顾问。
交易详情:商品数量、商品描述
交易金额明细:税率、税额、不含税单价、含税总价等
特殊情况,必需提供的其他信息
▼VAT豁免——需要引用正确的(欧盟或具体国家)的豁免指令,或者是其他备注信息表明豁免(是卖家的决定)
▼如果是买家有纳税义务,例如反向征税程序,备注信息需提及“ReverseCharge”
其他情况
可查看欧盟官网欧盟增值税指令以及各个国家的具体要求。
https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/vat/eu-vat-rules-topic/vat-invoicing-rules_en
合规发票示例:
合规1.png 合规2.png 合规3.png 合规4.png 合规5.png 合规6.png
违规发票示例(更多错误示例可前往亚马逊全球开店公众号查看)
错误示例.png
英国亚马逊物流服务(Fulfillment By Amazon,以下简称FBA)仓发货给英国企业买家的订单。产品(发带)是标准税率20%,不含税价格£2.16,VAT税金为£0.42,运费为0,含税总价为£2.58。此外,发票上还有企业买家的法定名称,地址和VAT税号。
4)贷记单
贷记单是对所销售商品原始发票的更正凭证。贷记单应该提及所对应的发票。企业买家退货的贷记单必须在退货确认后的一个工作日内提供。
因为欧盟增值税原因而需要提供贷记单的常见情况有
a发票开具后,卖家同意给买家提供折扣或降价
b买家退货并且买家应得到(全部或部分)退款
c如果你需要更改之前上传的发票,原则上,你需要先上传一张贷记单,然后再生成正确的发票。基于各个国家的具体要求,该要求可能稍有不同。该情况有可能是应用了错误的VAT计算(例如,本应该是反向征税,但是收了VAT,或者是企业买家提供了买家VAT税号而这有可能会影响VAT计算)。
货记单示例
贷记单.png
5)收据
如果你不需要对销售额缴纳增值税,那么你仍需要在确认发货后一个工作日内,为企业买家的每个订单提供收据。
收据应该包含以下信息
a卖家的法定名称和地址
b买家的法定名称和地址
c出票日期
d所供应商品的类型和数量
e每件商品的总价以及应付总额
f收据号
收据示例
收据.jpg
2.开发票应该注意的问题
1)获取买家VAT信息
可以通过以下方式在订单报告中增加企业买家VAT相关的信息列:
【卖家平台】>【订单】>【订单报告】>点击“添加或删除订单报告列”链接 > 添加以下信息列:“账单”,“商业订单”,“买家税标识符”,“买家公司名称”,“订单配送方”等。
注意,获取发票所需的相关信息是你的责任。如果你没有激活Amazon Business,你将无法从订单报告中获取买家VAT信息。点击连接可进行激活:
https://sellercentral.amazon.co.uk/business/b2bregistration
2)筛选企业买家订单
FBA订单:【卖家平台】>【数据报告】>【库存和销售报告】>左侧【销售额】>【所有订单】>【请求下载】> 在报告中查找“is-business-order”这一列,筛选出值为“TRUE”的订单,即企业买家的FBA订单。
亚马逊卖家自配送 (Merchant FulfillmentNetwork,以下简称MFN)订单
方法一:【卖家平台】>【订单】>【订单报告】>“请求报告”【请求】> 在报告中查找“is-business-order”这一列,筛选出值为“TRUE”的订单,即企业买家的MFN订单。
方法二:【卖家平台】>【订单】>【管理订单】>【查看买家自配送订单】> 左侧筛选栏勾选【企业买家】。
3. 上传发票
卖家可以选择卖家平台订单管理手动上传 IDU(Inovice Document Uploader)、亚马逊增值税计算服务(VATCalculation Service,以下简称VCS)或者亚马逊授权的第三方服务商提供开发票的服务。
1)卖家平台管理订单手动上传
没开通VCS的卖家——需要筛选企业买家订单 > 获取企业买家VAT信息 > 自己计算税金 > 自己给每个订单上传发票。
已开通VCS的卖家——注意查看你的VCS设置中,是否提示需要你自行上传发票的一些情况。
需要自行上传发票的情况
a.在某个国家有库存,无VAT税号,e.g. 波兰、捷克
b.西班牙当地税号,非VIES验证的税号
c.中国自发货
2) 使用IDU手动上传发票(或收据)操作步骤
在【卖家平台】 > 【订单】 >【管理订单】> 【已发运】 这里,筛选出企业买家的订单,在每个订单确认发货后的一个工作日内,点击【上传发票】或【管理发票】的按钮>文件类型选择“发票”> “文件编号”为发票号(收据则填收据号)。
3)使用IDU手动上传货记单操作步骤
买家退货后,你需要在退货确认后的一个工作日内上传贷记单。你将收到提示,按提示上传就可以啦!
你如果不想手动上传,想实用工具简单快速解决发票上传问题,那么亚马逊的VCS(在其官方公众号:亚马逊全球开店有详解)可以安排上。
卖家可以通过以下方式查看需要自主上传的发票:
【卖家平台】>【数据报告】>【税务文件库】> 【亚马逊增值税计算】> Report Type选择【VAT Calculations】>选择时间段,点击【请求报告】
除了以上两种方式,你还可以选择亚马逊授权的、支持自动上传发票的第三方解决方案提供商,与你的ERP系统无缝对接!
卖家可以使用解决方案提供商上传发票或贷记单,使用亚马逊计税数据计算增值税,然后采用卖家/第三方服务商的发票格式并由卖家/第三方服务商进行上传。
激活亚马逊授权的第三方服务商提供开发票的服务,前几步操作步骤与激活VCS 的步骤基本一致:
【卖家平台】>【设置】>【税务设置】>【增值税计算设置】> 依次设置 “默认配送地址”,“不含增值税价格的默认国家/地区”,“默认商品税码,“发货税率”,“礼品包装税率”。
不同的操作步骤为:
- 在选择激活日期前,先点击“发票生成”下方的【如何上传发票】,选择服务中国卖家的第三方服务商(如有 CN 标记的CaptainBI、Dianxiaomi和Irobotbox)
- 点击服务商旁边的 “CN”来完成服务商界面的步骤,并联系服务商加入亚马逊授权的第三方服务商提供开发票的服务的白名单
- 选择【我会上传自己的 VAT 发票】
- 设置【激活日期】
- 并点击【同意并激活】
就完成了亚马逊授权的第三方服务商提供开发票的服务激活
4. VAT=0还需要提供相哪些关票据?
在欧洲收到企业买家订单,按照欧洲法规的要求,有以下四种VAT税率可能为0的情况,不同情况要求提供的票据信息是不同的。
1)英国国内零税率商品的企业买家交易
如果某个英国国内企业订单的商品对应的税率为0%,请提供增值税发票。虽然发票备注非必填,但建议提供备注信息~
关于商品税务代码的常见问题:
如果我既销售标准税率的商品,也销售零税率或低税率的商品,我开通了VCS(或即将要开通VCS),那么在VCS设置中,默认商品税务代码该怎么选?
如果你大部分商品在所有应税司法管辖区是标准增值税率,那么VCS默认商品税务代码设置选择A_GEN_STANDARD。对于零税率或低税率的商品,你需要执行商品报价级别的 PTC分配。你有以下两种方式为某个特定商品设定PTC:
a卖家平台 > 商品编辑页面 > 报价 > “商品税费代码”这个字段选择适用的PTC
b库存模板文件进行批量更新> “Product Tax Code”这一列,填写正确的PTC
注意:(与你的税务顾问)确认你的商品是否满足特殊的零税率,并正确设置PTC。更多关于商品税务代码的信息,可查看卖家平台帮助页面“增值税税率和我的商品税务代码”
https://sellercentraleurope.amazon.com/gp/help/G202088390language=en_GB&ref=ag_G202088390_cont_G5HBSW6BSQL8K2YK
2)非居民国内反向征税的企业买家交易
前提条件:
a发货国=收货国,例如FR>FR,ES>ES, IT>IT。实施国内反向征税机制的国家/地区有法国、意大利、西班牙、荷兰、比利时、斯洛伐克、爱沙尼亚、芬兰和瑞典。各个国家的适用条件有可能不同,请咨询你的税务顾问
b买家在该国注册了VAT(某些国家要求企业买家也需要在该国确立增值税)
c卖家在该国没有确立增值税(例如,只注册了VAT)
注意
1.如果VAT rate为0%, VAT amount
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